Онлайн консультация — Вопрос №9463, Светлана Борисовна

Добрый день! Подскажите бух. проводки по ден. средствам, перечисленным контрагенту с указанием неправильного счета и возвращенные банком из-за неверного указания реквизитов.У нас Фонд НКО на УСНО.Перечислили мат. поддержку нуждающемуся, допустили ошибку в реквизитах. По письму в банк на след. день деньги вернулись (проверка-не правильные реквизиты). Нужны правильные проводки, что б не начислило налог по УСН.Спасибо

Вас консультируют
Мазурина Л.А.

Мазурина Л.А.

Специализируется в вопросах оптимизации налогообложения, бухгалтерского и налогового учета, финансовой отчетности, аудиторской деятельности.

Баринова Е.В.

Баринова Е.В.

Специализируется в вопросах налогового и бухгалтерского учета, финансовой отчетности, является членом Палаты Профессиональных бухгалтеров России.

Фоминых Н.В.

Фоминых Н.В.

Юрисконсульт по вопросам гражданского, корпоративного и трудового права. Специализируется в области развития и сопровождения бизнеса и предпринимательства.

Ответ:
Здравствуйте! Нужно отразить такое перечисление (как первоначальное с неправильными реквизитами, так и последующий возврат) с использованием 76 счета (введя в справочник нового \"контрагента\" - \"ошибочный платеж\"). Предварительно необходимо проверить, правильно ли вы формируете проводки. Учет покупок/ Обычная сделка - формируются проводки: - Д. 60.1 (76) К.51.1 - перечислен аванс либо - Д.60.2 (76) К.51.1 - перечислены дененжные средства (если уже состоялся факт оприходования). После того как деньги вернулись на счет Вам нужно сделать проводку Д. 51.1 К. 60.1 (или 60.2) (76) - возврат денежных средств. Для того, чтобы разобраться: 1. Проверьте, что при оформлении возврата Вы используете нужный счет 2. Проверьте правильность сальдо на дату перечисления денег поставщику - возможно уже в тот момент сальдо было неправильным 3. Отберите по фильтру все проводки с Д и К 60 (76) для данного контрагента за период с момента перечисления до момента возврата и посмотрите, какая проводка искажает сальдо. С уважением Мазурина Лариса

Если вы хотите воспользоваться нашими услугами или у Вас есть вопросы - просто позвоните нам!

+7 (495) 995-58-09