Онлайн консультация — Вопрос №9582, Лариса

Добрый день.Прошу Вас помочь в составлении бухгалтерских проводок. Общество не является налогоплательщиком НДС. Исполняем обязанности налогового агента. Арендуем помещение. Сделали ремонт в счет арендной платы расходы отнесли на Д76. Как делать ежемесячные проводки включая НДС. Что я делаю не правильно. Д76 (договор аренды) К76 (договор зачета) на сумму арендной платы без НДС Д76 (НДС) К76 (договор зачета) на НДС Д44 К 76 на сумму арендной платы без НДС как начислить НДС по К 68 т.к. прошла оплата Д51 К68 Благодарна за ответ

Вас консультируют
Мазурина Л.А.

Мазурина Л.А.

Специализируется в вопросах оптимизации налогообложения, бухгалтерского и налогового учета, финансовой отчетности, аудиторской деятельности.

Баринова Е.В.

Баринова Е.В.

Специализируется в вопросах налогового и бухгалтерского учета, финансовой отчетности, является членом Палаты Профессиональных бухгалтеров России.

Фоминых Н.В.

Фоминых Н.В.

Юрисконсульт по вопросам гражданского, корпоративного и трудового права. Специализируется в области развития и сопровождения бизнеса и предпринимательства.

Ответ:
Добрый день. В бухгалтерском учете организации расходы по аренде признаются на дату оказания данных услуг, а в налоговом учете при применении кассового метода учета доходов и расходов - на дату перечисления оплаты за оказанные услуги. На последнее число месяца: Д 20 (44) К 76 –признаны расходы по аренде (договор аренды) Д 19 К 76 - отражен НДС по арендной плате (договор аренды) Д 09 К68 пр – отражен ОНА ( бухгалтерская справка) На дату перечисления арендной платы: Д 76 К 68ндс – удержана сумма НДС с арендной платы (счет-фактура) Д 76 К 51 – перечислена арендная плата – выписка банка Д 68пр К 09 – погашен ОНА ( бухгалтерская справка) На дату оплаты НДС: Д 68ндс К 19 – принят к вычету НДС (счет-фактура, выписка банка). С уважением, Наталья

Если вы хотите воспользоваться нашими услугами или у Вас есть вопросы - просто позвоните нам!

+7 (495) 995-58-09