Онлайн консультация — Вопрос №10068, Марина
Здравствуйте подскажите пожалуйста по результатам 2014г. по налогу на прибыль был получен убыток 3507906р. и сдана декларация, убыток подтвержден. В 4 квартале 2015г. возник доход по налогу на прибыль 10000 можно ли уменьшить его с учетом того что у нас в 2014г. был убыток.И второй вопрос в конце 2014г. мы не сделали проводки чтобы перенести убыток на 2015г. и последующие года, что теперь делать делать проводки и сдавать уточненную бух.отчетность за 2014г.? или можно как то сделать проводки в 2015г.
Вас консультируют
Мазурина Л.А.
налоговый консультант
Галина Ивановна
консультант по бухгалтерским и юридическим вопросам
Ответ:
Здравствуйте!
Никаких проводок при переходе с УСН на ОСНО в части дебиторки и кредиторки в бухучете не формируется.
Для целей налогообложения дебиторка в виде неоплаченной выручки подлежит включению в налоговые доходы в первом месяце применения ОСНО и в том же периоде принимаются для целей налогообложения расходы на приобретение в период применения УСН товаров (работ, услуг, имущественных прав), которые не были оплачены (частично оплачены) налогоплательщиком до даты перехода на ОСНО (п. 2 ст. 346.25 НК РФ).
При этом расходы должны соответствовать критериям ст. 252 НК РФ.
С уважением Мазурина Лариса
Если вы хотите воспользоваться нашими услугами или у Вас есть вопросы - просто позвоните нам!
