Онлайн консультация — Вопрос №10085, Наталья
Добрый день! Помоги, пожалуйста, разобраться! Наша компания зарегистрирована и работает на территории Калининградской области -ОСНО. Может ли она реализовать товар без НДС или выставить нулевую с/фактуру, другой компании, которая также зарегистрирована и работает в Калининградской области, но в режиме УСН? (Данный товар был приобретен на территории РФ с НДС)
Вас консультируют
Мазурина Л.А.
налоговый консультант
Галина Ивановна
консультант по бухгалтерским и юридическим вопросам
Ответ:
Здравствуйте!
Так как вы применяете ОСНО, то являетесь плательщиком налога на добавленную стоимость, соответственно, за реализацию товара вы должны уплатить НДС, указав его отдельной строкой в счет-фактуре.
Но в соответствии со ст. 171 НК РФ вы можете предъявить налог к вычету.
Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), а также имущественных прав на территории Российской Федерации либо уплаченные налогоплательщиком при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, в таможенных процедурах выпуска для внутреннего потребления, переработки для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории либо при ввозе товаров, перемещаемых через границу Российской Федерации без таможенного оформления, в отношении:
1) товаров (работ, услуг), а также имущественных прав, приобретаемых для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с настоящей главой, за исключением товаров, предусмотренных пунктом 2 статьи 170 настоящего Кодекса
2) товаров (работ, услуг), приобретаемых для перепродажи
С уважением Мазурина Лариса
Если вы хотите воспользоваться нашими услугами или у Вас есть вопросы - просто позвоните нам!
