Онлайн консультация — Вопрос №10179, Нелля
Добрый день! Отгрузка была в 1 квартале 2016 года, а деньги поступили на расчетный счет во втором квартале 2016 года, в 1 квартале ничего не покупали, а расходы были во 2 квартале, получается нам теперь платить НДС в бюджет? подскажите, пожалуйста
Вас консультируют
Мазурина Л.А.
налоговый консультант
Галина Ивановна
консультант по бухгалтерским и юридическим вопросам
Ответ:
Здравствуйте!
Моментом определения налоговой базы является наиболее ранняя из следующих дат:
1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
Соответственно, в 1 квартале у вас возникает обязанность по начислению НДС, так как отгрузка товара произошла в 1 квартала 2016 года.
С уважением Мазурина Лариса
Если вы хотите воспользоваться нашими услугами или у Вас есть вопросы - просто позвоните нам!
