Онлайн консультация — Вопрос №1302, светлана
Как правильно вести бухучет в туризме? У нас Т.А. УСН (доходы минус расходы), комиссионное вознаграждение(доходы)10% от стоимости ТО. Подскажите, какие проводки нужно делать , чтобы в КУДИР попадало комиссионное воз-е. Расскажите поэтапно какие операции нужно делать. 1Начиная с поступления товаров и услуг.2 Реализация .3. отчет комитенту. Какие проводки должны формироваться при каждом действии. Я начинающий бухгалтер, опыта не хватает...поподробней, пожалуйста.Заранее, спасибо!
Мазурина Л.А.
налоговый консультант
Галина Ивановна
консультант по бухгалтерским и юридическим вопросам
Добрый день, Светлана!
Проводки необходимо делать следующие:
Дебет 004
– 100 000 руб. – получены туристские путевки от комитента;
Дебет 62 Кредит 76 субсчет «Расчеты с покупателями»
– 100 000 руб. – переданы покупателям туристские путевки;
Кредит 004
– 100 000 руб. – списаны путевки с забалансового счета;
Дебет 51 Кредит 62
– 100 000 руб. – оплачены путевки покупателями;
Дебет 76 субсчет «Расчеты с покупателями» Кредит 76 субсчет «Расчеты с туроператором»
– 100 000 руб. – представлен отчет туроператору;
Дебет 62 Кредит 90
– 10 000 руб. (100 000 руб. x 10%) – начислено вознаграждение;
Дебет 76 субсчет «Расчеты с туроператором» Кредит 62
– 10 000 – удержано агентское вознаграждение из выручки, причитающейся туроператору;
Дебет 76 субсчет «Расчеты с туроператором» Кредит 51
– 90 000руб. (100 000 – 10 000) – перечислена выручка туроператору за вычетом агентского вознаграждения.
Вручную придется делать только проводки по учету на забалансовом счете: при поступлении товаров на комиссию Дт004 и при списании проданных товаров Кт004(т.к. у Вас услуги можете и не учитывать за балансом.)
В документе Отчет комитенту о продажах (находится на закладке Покупка) необходимо заполнить все вкладки.
С уважением,
Лариса Александровна
Если вы хотите воспользоваться нашими услугами или у Вас есть вопросы - просто позвоните нам!
