Онлайн консультация — Вопрос №4795, Татьяна
Нам оказывает автотранспортом услуги по перевозке груза, из Финляндии до нашего склада на территории РФ, иностранная транспортная компания, с которой у нас заключен договор.Выступаем ли мы в этом случае налоговыми агентами по НДС и налогу на прибыль?
Вас консультируют
Мазурина Л.А.
налоговый консультант
Галина Ивановна
консультант по бухгалтерским и юридическим вопросам
Ответ:
Здравствуйте, Татьяна!
Вы будете являться налоговым агентом по НДС.
При реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых является территория Российской Федерации, налогоплательщиками - иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, налоговая база определяется как сумма дохода от реализации этих товаров (работ, услуг) с учетом налога (п. 1 ст. 161 НК РФ).
Налоговая база определяется отдельно при совершении каждой операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации.
На налогового агента возлагается обязанность удержать НДС также при перечислении авансовых платежей иностранному юридическому лицу.
По налогу на прибыль вы не будете являться налоговым агентом.
С уважением,
Лариса Александровна
Если вы хотите воспользоваться нашими услугами или у Вас есть вопросы - просто позвоните нам!
