Онлайн консультация — Вопрос №5477, Вадим К.
В 2012 мое ООО было на УСН (доходы -расходы) 1-кв по нулям 2-4 деятельность велась. Мы покупали зап части с НДС и после услуги ремонта выставляли счета -фактуры с НДС (т.к. работаи с предприятием большим. К концу 2012 нас заствляют платить НДС по выставленным счетам-фактурам. Говорят в налоговой-вы УСН обязаны платить НДС. Суммы набежали приличные( по 40-50 т.р в квартал, оборот за год около 500 т.р. ) Сейчас из своих средств оплатили 2 и 3 кв-осталось 4 кв оплатить. Что сделать что бы 1) возвратить оплату НДС 2 и 3 кв 2) не платить 4 квартал?
Вас консультируют
Мазурина Л.А.
налоговый консультант
Галина Ивановна
консультант по бухгалтерским и юридическим вопросам
Ответ:
Здравствуйте, Вадим!
В случае выставления организацией, не являющейся плательщиком НДС, счета-фактуры покупателю с выделением суммы НДС указанная сумма подлежит уплате в бюджет (подп. 1 п. 5 ст. 173 НК РФ).
Таким образом, НДС, выделенный \"упрощенцем\" в счет-фактуре, нужно уплатить в бюджет на основании указанной нормы Налогового кодекса РФ. При этом сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, определяется как сумма налога, указанная в соответствующем счете-фактуре, переданном покупателю товаров (работ, услуг).
Обязанность перечислить НДС в бюджет возникает с момента выставления счета-фактуры покупателю.
Уплата налога в таких случаях производится по итогам каждого налогового периода исходя из соответствующей реализации товаров (работ, услуг) за истекший налоговый период не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 4 ст. 174 НК РФ).
К сожалению, возместить \"входной\" НДС Вам нельзя. Ведь право на вычет имеют только плательщики (ст. 171 НК РФ). Но сумма НДС по приобретенным товарам (работам, услугам) включается в расходы при расчете единого налога (подп. 8 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).
С уважением,
Лариса Александровна
Если вы хотите воспользоваться нашими услугами или у Вас есть вопросы - просто позвоните нам!
