Онлайн консультация — Вопрос №7049, Елена
Добрый день! Подскажите, пожалуйста: У меня фирма на УСН а у заказчика моих услуг ОСН. Бухгалтер заказчика отказывается подписывать договор из-за отсутствия НДС. Кто прав?
Вас консультируют
Мазурина Л.А.
налоговый консультант
Галина Ивановна
консультант по бухгалтерским и юридическим вопросам
Ответ:
Здравствуйте, Елена!
Так как Вы применяете УСН, то составление вами договора на условиях, не предполагаемыми уплату НДС, является логичным и целесообразным.
Для Вашего заказчика от Вас необходимо выделение отдельной строкой во всех платежных документах слов «без НДС».
Организации на УСНО не являются плательщиками НДС (исключение – НДС, уплачиваемый на таможне) (п. 2 ст. 346.11 НК РФ). Поэтому принимать «входной» налог к вычету они не могут (пп. 1 п. 2 ст. 171 НК РФ). Однако, в некоторых случаях \"упрощенцы\" все же должны уплатить в бюджет НДС с операций по реализации товаров (работ, услуг). В частности, когда они выставили счет-фактуру с выделенным в нем НДС (В случае, например, если заказчики отказываются работать без НДС). Т.е. если необходимо выставить счет-фактуру с НДС, то плательщики УСН это сделать могут, но при этом необходимо будет оплатить НДС в бюджет, а также сдать декларацию по НДС. И в будущем, если подобные сделки будут носить постоянный характер, то наиболее оптимальный вариант – сменить режим налогообложения на ОСНО.
С уважением,
Лариса Мазурина
Если вы хотите воспользоваться нашими услугами или у Вас есть вопросы - просто позвоните нам!