Онлайн консультация — Вопрос №7177, Марат
Здравствуйте, у нас упрощенка 6% на доходы минус расходы. Мы по незнанию выставили счет с НДС 18% и подписали счет-фактуру. Подскажите что делать в этой ситуации? Заранее спасибо
Вас консультируют
Мазурина Л.А.
налоговый консультант
Галина Ивановна
консультант по бухгалтерским и юридическим вопросам
Ответ:
Здравствуйте, Марат.
Если Вы применяете режим налогообложения УСН со ставкой 6%, то в данном случае наиболее вероятный вариант, что объектом налогообложения у Вас являются «доходы» (в том случае, если на территории субъекта РФ не действует пониженная налоговая ставка).
Организации на УСНО не являются плательщиками НДС (исключение – НДС, уплачиваемый на таможне) (п. 2 ст. 346.11 НК РФ). Поэтому принимать «входной» налог к вычету они не могут (пп. 1 п. 2 ст. 171 НК РФ). Однако, в некоторых случаях \"упрощенцы\" все же должны уплатить в бюджет НДС с операций по реализации товаров (работ, услуг). В частности, когда они выставили счет-фактуру с выделенным в нем НДС. Т.е. если Вы выставили счет-фактуру с НДС, то при этом Вам необходимо будет оплатить НДС в бюджет, а также сдать декларацию по НДС. И в будущем, если подобные сделки будут носить постоянный характер, для Вас наиболее оптимальный вариант – сменить режим налогообложения на ОСНО.
Если вы хотите воспользоваться нашими услугами или у Вас есть вопросы - просто позвоните нам!