Онлайн консультация — Вопрос №9463, Светлана Борисовна
Добрый день! Подскажите бух. проводки по ден. средствам, перечисленным контрагенту с указанием неправильного счета и возвращенные банком из-за неверного указания реквизитов.У нас Фонд НКО на УСНО.Перечислили мат. поддержку нуждающемуся, допустили ошибку в реквизитах. По письму в банк на след. день деньги вернулись (проверка-не правильные реквизиты). Нужны правильные проводки, что б не начислило налог по УСН.Спасибо
Вас консультируют
Мазурина Л.А.
налоговый консультант
Галина Ивановна
консультант по бухгалтерским и юридическим вопросам
Ответ:
Здравствуйте!
Нужно отразить такое перечисление (как первоначальное с неправильными реквизитами, так и последующий возврат) с использованием 76 счета (введя в справочник нового \"контрагента\" - \"ошибочный платеж\").
Предварительно необходимо проверить, правильно ли вы формируете проводки.
Учет покупок/ Обычная сделка - формируются проводки:
- Д. 60.1 (76) К.51.1 - перечислен аванс
либо
- Д.60.2 (76) К.51.1 - перечислены дененжные средства (если уже состоялся факт оприходования).
После того как деньги вернулись на счет Вам нужно сделать проводку
Д. 51.1 К. 60.1 (или 60.2) (76) - возврат денежных средств.
Для того, чтобы разобраться:
1. Проверьте, что при оформлении возврата Вы используете нужный счет
2. Проверьте правильность сальдо на дату перечисления денег поставщику - возможно уже в тот момент сальдо было неправильным
3. Отберите по фильтру все проводки с Д и К 60 (76) для данного контрагента за период с момента перечисления до момента возврата и посмотрите, какая проводка искажает сальдо.
С уважением Мазурина Лариса
Если вы хотите воспользоваться нашими услугами или у Вас есть вопросы - просто позвоните нам!
