Онлайн консультация — Вопрос №9883, Наталья
Здравствуйте, скажите пожалуйста, я открыла ИП 10 сентября 2015г и закрыла 10 декабря 2015г. доход был в ноябре 1403руб., но на расчетный счет деньги еще не поступили.Поступят позже в конце декабря или в январе. Мне нужно сдать декларацию УСН (6%)её нужно сдавать нулевую или указывать этот доход? Фиксированные взносы оплачены 15.12.2015г
Вас консультируют
Мазурина Л.А.
налоговый консультант
Галина Ивановна
консультант по бухгалтерским и юридическим вопросам
Ответ:
Здравствуйте!
Сумму оплаты, которую Вы должны отразить в декларации = выручка по отчету о фин. результатах + сумма дебиторской задолженности на начало периода - сумма дебиторской задолженности на конец периода. Если Вы в балансе не отразили дебиторскую задолженность от покупателей на конец периода, то по балансу вся сумма выручки оплачена покупателями + сумма дебиторской задолженности на начало периода тоже оплачена ими. В декларации по УСН сумма доходов отражается по оплате.
Выручка в декларации - это ваши поступления (р/с, касса), т. е. доход, принимаемый для целей налогообложения для УСН доходы
Выручка в отчете о прибылях и убытках - это ваша реализация ( выписанные, но может еще не оплаченные акты, или проданные товары).
И часто, это не совпадает, если оплата идет не в момент оказания услуги, или продажи товара.
С уважением Мазурина Лариса
Если вы хотите воспользоваться нашими услугами или у Вас есть вопросы - просто позвоните нам!
