Онлайн консультация — Вопрос №327, Анастасия
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста! В фирме есть ген.директор и он же является главным бухгалтером. Еще в фирме есть просто бухгалтер. Скажите, в графе кассир кто должен ставить свою подпись? Бухгалтер или ген.директор? И еще. В банке запросили документы на проверку состояния кассовой дисциплины за 3мес. Кассовая книга ведется в 1С:Бухгалтерия. Мне нужно просто распечатать листы кассовой книги за 3 мес. что ли? Но они ведь не прошитые будут, это ничего? Есть ли определенные приказы, акты, постановления, где четко прописано, какие документы необходимо расспечатывать из программы, а какие не нужно? Спасибо.
Вас консультируют
Мазурина Л.А.
налоговый консультант
Галина Ивановна
консультант по бухгалтерским и юридическим вопросам
Ответ:
Согласно п. 36 Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденного Письмом Банка России от 04.10.1993 N 18, на малых предприятиях, не имеющих в штате кассира, обязанности последнего могут выполняться главным бухгалтером или другим работником по письменному распоряжению руководителя предприятия при условии заключения с ним договора о полной материальной ответственности (п. 32 Порядка). При этом директор является таким же работником предприятия, который при наличии соответствующих полномочий может исполнять обязанности кассира. Каких-либо запретов на этот счет не предусмотрено. Поэтому, добавление в документы третьей подписи - \"кассир\" и совпадение подписи директора и кассира вполне допустимо.В соответствии с п.25 разд.III Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденного Советом директоров ЦБ России от 22.09.1993 N 40 (далее - Порядок), на предприятиях при условии обеспечения полной сохранности кассовых документов кассовую книгу можно вести автоматизированным способом (т.е. в электронном виде), при котором ее листы формируются в виде электронных отчетов из установленной на предприятии бухгалтерской программы.
Электронные отчеты \"Вкладной лист кассовой книги\" и \"Отчет кассира\" должны составляться к началу следующего рабочего дня, иметь одинаковое содержание и включать все реквизиты, предусмотренные формой кассовой книги. Кассир обязан проверить правильность составления указанных документов, подписать их и передать \"Отчет кассира\" вместе с приходными и расходными кассовыми ордерами в бухгалтерию под расписку во \"Вкладном листе кассовой книги\".
В целях обеспечения сохранности и удобства использования отчеты \"Вкладной лист кассовой книги\" хранятся кассиром в течение года отдельно за каждый месяц. По окончании года общее количество листов \"Вкладной лист кассовой книги\" брошюруется в хронологическом порядке, заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера предприятия, и книга опечатывается.
Таким образом, организация вправе использовать электронные отчеты \"Кассовая книга\" программы \"1С:Бухгалтерия 7.7\", что не противоречит законодательству РФ.
Если вы хотите воспользоваться нашими услугами или у Вас есть вопросы - просто позвоните нам!
