Сдача отчетности ООО на ОСНО

Прежде чем приступить к освещению вопроса, какую отчетность необходимо предоставлять в государственные органы обществу с ограниченной ответственностью (ООО) ведущей бухгалтерию на общей системе налогообложения (ОСНО), не лишнее кратко остановиться на том, что подразумевает ведение учета ОСНО.

ОСНО также называется общей системой налогообложения. В отличие от иных режимов – УСН, ПСН, ЕНВД, ЕСХН – понятия ОСНО в Налоговом кодексе нет. Под ОСНО понимается совокупность налогов, которые уплачивают субъекты хозяйствования, не удовлетворяющие требованиям для льготного режима. На ОСНО может работать любое предприятие, не зависимо от вида деятельности, формы собственности, размеров. Это режим с самой высокой налоговой нагрузкой, поэтому его применяют те, у кого нет иного выбора, либо по незнанию о существовании других систем.

Какие налоги платит организация на ОСНО?

Организация на общей системе платит такие налоги:

  • налог на прибыль, ставка 20%
  • налог на добавленную стоимость, ставка 0%, 10% или 18%
  • налог на имущество, максимальная ставка 2,2%

Налоговый календарь ООО на ОСНО

Сдача отчетности ООО на ОСНО осуществляется в рамках представленного в таблице налогового календаря:

Название отчетности

Срок подачи

Особенности уплаты налога

Налоговая декларация по НДС

До 25 числа (включительно) месяца, следующего за отчетным периодом

Сумма налога, подлежащая перечислению в бюджет, подвергается делению на три равные части, каждая из которых должна быть перечислена до 25 числа каждого месяца будущего квартала.

Пример: Сумма к уплате по итогам 1 кв. 2018 года составила 60 тыс. руб. Делим сумму на 3 части, получает по 20 тыс. рублей. Следовательно, каждый месяц второго квартала до 25 числа необходимо уплачивать 20 тыс. руб., а именно до 25 апреля, 25 мая и 25 июня.

 

Налог на прибыль

До 28 числа (включительно) месяца, следующего за отчетным периодом

Для компаний с доходом менее 15 млн рублей:

  • отчетный интервал – квартал
  • отчет подается нарастающим итогом за квартал, 6 (полгода), 9 и 12 месяцев (год)
  • срок сдачи отчета – не позднее 28 числа апреля, июля  и октября соответственно, годовой отчет предоставляется до 28 марта следующего за отчетным года

 

Авансовое начисление платежей:

  • отчетный интервал – месяц
  • срок сдачи отчета – не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным
  • срок уплаты налога – ежемесячно до 28 числа
  • расчет авансового платежа при ежеквартальной отчетности осуществляется на основе показателей за предыдущий квартал и в последующем корректируются, при ежемесячной уплате – на основе прибыли, полученной в отчетном месяце

 

Налог на имущество

Не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, а именно квартал, полугодие, 9 месяцев и год.

Срок платежей устанавливается на региональном уровне. Если в конкретном регионе срок уплаты налоговых платежей не установлен, перечисление осуществляется один раз в год.

Например, налог на имущество в Москве необходимо уплачивать до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, в Краснодарском крае – до 5 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, то есть на уплату выделяется всего 5 дней.

Несоблюдение установленного порядка, не предоставление отчетов в установленный срок влечет ответственность в виде штрафов и пеней.

Подача нулевой отчетности

В случаях, если предприятие в отчетном периоде не вело хозяйственной деятельности или в результате таковой прибыли не получено, требуется подавать отчетность с нулевыми показателями. Срок подачи нулевой отчетности – раз в год до 31 марта года, следующего за отчетным периодом. Не предоставление отчетности также предполагает штраф. Размер его минимален, но лучше лишний раз не привлекать к себе внимание ФНС.

Цены на бухгалтерские услуги

Количество бухгалтерских проводок в месяцСтоимость
Нулевая отчетность1100 руб.
До 153500 руб.
16 - 506500 руб.
51 - 10010000 руб.
101 - 20015000 руб.
201 - 30018000 руб.
301 - 40021000 руб.
401 - 50024000 руб.
501 - 60025500 руб.
601 - 70027500 руб.
701 - 80030000 руб.
801 - 90032500 руб.
901 - 100035000 руб.

Кадровый учет
 
Кадровый учет за 1 штатного работника (если в компании до 5 работников) в месяц350 руб.
Кадровый учет за 1 штатного работника (если в компании свыше 5 работников) в месяц300 руб.

Сведения о застрахованных лицах (Форма СЗВ-М)
 
Форма СЗВ-М (до 5 штатных работников) в месяц500 руб.
Форма СЗВ-М (за каждого работника свыше пяти) в месяц10 руб.

Ежеквартальный расчет налога на доходы
физических лиц налоговым агентом (Форма 6-НДФЛ) (до 5 штатных работников)
- за каждого работника свыше пяти (в месяц)
 
Годовая отчетность по налогу на доходы физических лиц 
Справки о доходах физических лиц (2-НДФЛ) (до 5 штатных работников)2000 руб.
- за каждого работника свыше пяти320 руб.
Отчетность СЗВ стаж (до 5 штатных работников)1000 руб.
- за каждого работника свыше пяти160 руб.
Устная консультация по вопросу ведения бухгалтерского учета*бесплатно

Дополнительные бухгалтерские услуги

Виды услугСтоимость
Составление первичных документов (за 1 документ)100 руб.
Составление и сдача отчетности дополнительных форм отчетности (за 1 отчетную форму)1000 руб.
Составление и сдача уточненной декларации за прошлый период2000 руб.
Разработка учетной политикиот 3000 руб.
Сопровождение камеральной проверкиот 5000 руб.
Сопровождение выездной проверки (за 1 час)2000 руб.
Представительство по различным вопросам в государственных органах: ФНС, внебюджетные фонды (за 1 поездку)2500 руб.
Получение в ИФНС справки об открытых счетах1500 руб.
Получение в ИФНС справки об отсутствии задолженности5000 руб.
Выезд курьера в офис Заказчика в пределах МКАД/за пределы МКАД500/1000 руб.
Сдача отчетности с курьером (за 1 поездку) в ИФНС, ФСС1000 руб.
Сдача отчетности с курьером (за 1 поездку) в ПФР1500 руб.
Бухгалтерское сопровождение 1 обособленного подразделения5000 руб.
Подключение к сдаче отчетности в электронном виде через интернет (разовый платеж)1500 руб.
Абонентская плата за сдачу отчетности в электронном виде через интернет (УСН)500 руб.
Письменная консультация по ведению учета (за час работы специалиста)1000 руб.
Устная консультация по ведению учета (за час работы специалистом)2000 руб.

При осуществлении Заказчиком следующих видов деятельности: экспорт/импорт, строительство, предоставление/получение займов в валюте, налоговое агентирование по НДС, прибыли, наличие операций с акциями и ценным и бумагами - базовая стоимость услуг увеличивается на 10%

*Устная консультация по вопросу ведения бухгалтерского учета при заключения договора на бухгалтерское сопровождение
Бесплатно
Есть вопросы? Давайте вам перезвоним!
Оставьте заявки и мы с радостью ответим на все ваши вопросы.