Онлайн консультация — Вопрос №93, Петр
Здравствуйте Лариса. Опишу вам бизнес схему и в конце задам несколько вопросов. Я ПОКА Физическое лицо, но при надобности открыть Юридическое не составит труда. Есть Товар. Закупается за границей (Англия,США) Оплата осуществляется Western Union или MoneyGram (Это денежные переводы) Продажа осуществляется на территории РФ, преимущественно Физическим лицам (наличные, WebMoney, Почтовый перевод, банковский перевод). По законодательству РФ Физ. Лицо (т.е. я) больше 5000$ в день пересылать за границу не может. Внимание вопрос? :) Возможно, ли объединить всю эту схему Юридическим лицом, удаляя проблему расчета с Заграницей (нужны более существенные переводы, и только способами, которые я перечислил выше), при том что проблема учета денег от Физ. Лиц не возникнет? Если ДА, то каким образом? Если нет, то жаль. Всего Вам Доброго. Заранее спасибо. С уважением, Петр.
Вас консультируют
Мазурина Л.А.
налоговый консультант
Галина Ивановна
консультант по бухгалтерским и юридическим вопросам
Ответ:
Здравствуйте, Петр.Сначала правовой обзор выбранной схемы расчетов.
Практически все российские операторы рынка сформированы на базе кредитных организаций, которые являются их расчетными центрами. Самыми крупнейшими мировые являются такие системы как Western Union и MoneyGram. За последние 10 лет на рынке денежных переводов России появилось множество систем, потеснивших WU и MG, в настоящее время на территории Российской Федерации осуществляют свою деятельность около 15 систем денежных переводов: Anelik, Contact, Inter Express, Migom, MoneyGram, PrivatMoney, Ria Envia, STB-Экспресс, Travelex Worldwide Money Ltd, UNIStream, VIP Money Transfer, Western Union, Быстрая Почта, Гута Спринт, Страна-Экспресс.
Все денежные переводы регулируются Федеральным законом от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", где оговаривается, что переводы могут осуществляться как с открытием, так и без открытия счета только при предъявлении документа, удостоверяющего личность. Здесь и возникают основные проблемы денежных переводов. Так, согласно ст.9 Федерального закона «О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ» валютные операции между резидентами запрещены, за исключением переводов физическим лицом - резидентом из Российской Федерации в пользу иных физических лиц - резидентов на их счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в суммах, не превышающих в течение одного операционного дня через один уполномоченный банк суммы, равной в эквиваленте 5 000 долларов США по официальному курсу, установленному Центральным банком Российской Федерации на дату списания денежных средств со счета физического лица – резидента…
Практическая сторона
для физ.лица (ИП)
1.1. Если вопрос состоит в предельно-разрешенной сумме 5 000 долларов США/день = 185 000 рублей, то может быть стоит осуществлять перевод через двух предпринимателей (10 000 у.е.).
1.2. Можно выбрать другую систему расчета (15 видов), но для этого необходимо ответить то что для Вас является основными критериями выбора способа перевода? Доверие к системе?
для юр.лица (ООО)
При продаже в розницу физ. лицам возникает ЕНВД, нет лимита выручки, нет НДС … Нет проблемы учета денег от населения, налог вмененный.
При продаже оптом (организациям) можно применить «упрощенку доходы минус расходы», НДС не возникает.
Физ. лицо так не контролируется, как, например, ООО.
Контроль осуществляется в целях пресечения нарушений валютного законодательства, совершаемых резидентами Российской Федерации при осуществлении внешнеторговой деятельности; усиления контроля со стороны уполномоченных банков за валютными операциями юридических лиц - резидентов, связанными с переводами иностранной валюты из Российской Федерации по контрактам, обладающим признаками фиктивности; сокращения утечки капитала за рубеж.
Необходимо представить в банк паспорт сделки, открыть валютный счет и др.
Так, что выбор за Вами, Петр. Если есть вопросы, пишите.
С уважением,
налоговый консультант,
Лариса Александровна.
Если вы хотите воспользоваться нашими услугами или у Вас есть вопросы - просто позвоните нам!
